НАЛОГИ С ЗАБОТОЙ О СЕМЬЕ
Налоговые кредиты в США 2025: какие положены родителям и как вернуть часть налогов
Меня зовут Николаева Любовь, я бухгалтер и налоговый специалист во Флориде.
Кажется, что налоговые кредиты — это что-то сложное и доступное только тем, кто хорошо разбирается в налогах. Но на самом деле, многие семьи в США могут получать значительные суммы в виде возвратов или уменьшения налогов, просто нужно знать, какие кредиты вам положены.
В этой статье вы узнаете:
Кажется, что налоговые кредиты — это что-то сложное и доступное только тем, кто хорошо разбирается в налогах. Но на самом деле, многие семьи в США могут получать значительные суммы в виде возвратов или уменьшения налогов, просто нужно знать, какие кредиты вам положены.
В этой статье вы узнаете:
- какие налоговые кредиты доступны родителям и семьям в 2025 году
- чем отличаются возвратные и невозвратные кредиты
- какие из них помогут вернуть деньги, а какие снизят налог
Налоговые кредиты для семей в США: как вернуть часть расходов и снизить налоги.
Можно ли их получить “живыми деньгами” в виде возврата? Разберёмся подробно - все суммы актуальны для 2025 налогового года.
Налоговые кредиты - это один из самых эффективных способов уменьшить налоговую нагрузку. Но не все из них работают одинаково.
Налоговые кредиты - это один из самых эффективных способов уменьшить налоговую нагрузку. Но не все из них работают одинаково.
Существуют два основных типа кредитов:
1️⃣ Refundable (возвратные) - если сумма кредита превышает ваш налог, разницу можно получить на счёт в виде возврата.
2️⃣ Non-refundable (невозвратные) - уменьшают сумму налога к уплате, но не приводят к возврату.
2️⃣ Non-refundable (невозвратные) - уменьшают сумму налога к уплате, но не приводят к возврату.
Возвратные кредиты
(refundable)
1. Child Tax Credit. Начнём с самого известного и востребованного налогового кредита для родителей. В 2025 году сумма составляет $2.200 на ребенка в виде кредита, который уменьшает ваши налоговые обязательства или до $1.700 на ребенка в виде возврата. Размер возвратной части зависит от уровня дохода.
Условия для получения:
Условия для получения:
- Ребёнку должно быть меньше 17 лет на конец года
- Ребенок должен быть указан в вашей декларации как dependent
- Ребенок должен проживать с вами не менее половины года
- Не обеспечивать себя самостоятельно более чем на половину
- Наличие действующего SSN с правом на работу хотя бы у одного из родителей
- Наличие действующего SSN с правом на работу и у ребенка. Если на SSN написано “Not valid for employment”, то на ребенка нужно получить Work Authorization - без него IRS отклонит кредит. Это очень важно и это самая часто встречающаяся ошибка.
- Годовой доход не превышает $200.000 (или $400.000 если декларация подаётся совместно)
2. Earned Income Tax Credit. Предназначен для семей и отдельных налогоплательщиков с невысоким доходом. Максимальная сумма кредита может быть до $8.049 - в зависимости от дохода, семейного положения и количества детей. Но даже если у вас нет детей, то вы можете претендовать на этот кредит, если соблюдены условия. Максимальная сумма кредита без детей составит $649.
Условия для получения:
Условия для получения:
- У вас должен быть заработанный доход
- Все члены семьи должны иметь действующие SSN и быть налоговыми резидентами США
- Возраст ребенка до 19 лет (или до 24, если full-time студент)
- Ребенок должен проживать с вами не менее половины года
- Заработанный доход должен быть не выше $68.675 (если 3 детей), $64.430 (если 2 детей) или $57.554 (1 ребенок) или $26.214 без детей
- Инвестиционный доход не должен превышать $11.950
- Статус подачи декларации - совместно. При раздельной подаче вы теряете право на этот кредит
- Проживать в США не менее половины года
- Вы не можете подать форму 2555 (доход за рубежом)
3. American Opportunity Tax Credit. Если вы или ваш ребёнок учитесь в колледже или университете, этот кредит поможет частично компенсировать расходы на обучение.
Кредит является частично возвратным. Сумма кредита до $2.500, но возвратная часть до $1.000.
Использовать его можно первые 4 года обучения и он также имеет ряд условий:
Кредит является частично возвратным. Сумма кредита до $2.500, но возвратная часть до $1.000.
Использовать его можно первые 4 года обучения и он также имеет ряд условий:
- Обучение должно проходить в аккредитованном колледже или университете от которого вы получите форму 1098-T
- Целью обучения должно быть получение диплома (degree)
- Годовой доход не должен превышать $80.000 (или $160.000 при совместной подаче). При доходе от $80.000 до $90.000 сумма кредита уменьшается. После $90.000 право на кредит утрачивается
- Заявитель не должен иметь судимости, связанной с употреблением наркотиков
Невозвратные кредиты
(non-refundable)
Кредиты, которые уменьшают ваши налоговые обязательства,
но не приводят к возврату в виде денег.
4. Other Dependent Credit. Можно использовать, если ребенок не имеет права на Child Tax Credit. Например, старше 17 лет и является студентом, или нет действительного SSN. Также кредит доступен для других членов семьи, которых вы обеспечиваете - например, родителей. Размер кредита $500 на каждого такого зависимого.
Условия для получения:
Условия для получения:
- Указать человека как зависимого (dependent) в своей декларации
- Dependent должен проживать в течении года с вами (исключение - родители)
- Вы должны обеспечивать более 50% его содержания за год
- Годовой доход dependent не должен превышать $5.200
- У зависимого должен быть SSN или ITIN
5. Child and Dependent Care Credit. Предназначен для родителей, которые оплачивают уход за ребёнком, чтобы иметь возможность работать или искать работу. Под него подходят расходы на няню, детский сад, продлёнку или летний лагерь.
Размер кредита составляет 20-35% от суммы расходов на уход, но не более чем с $3.000 на одного ребёнка. Т.е. максимальная сумма кредита может составить $600-$1.050 (в зависимости от вашего дохода).
Кредит не подлежит возврату в виде денег, а просто уменьшает сумму налога к уплате.
Условия для получения:
Размер кредита составляет 20-35% от суммы расходов на уход, но не более чем с $3.000 на одного ребёнка. Т.е. максимальная сумма кредита может составить $600-$1.050 (в зависимости от вашего дохода).
Кредит не подлежит возврату в виде денег, а просто уменьшает сумму налога к уплате.
Условия для получения:
- Возраст ребенка до 13 лет (или без ограничения по возрасту, если он имеет постоянную инвалидность)
- Совместная подача декларации, если женаты
- Оба родителя должны работать или учиться full-time
- Уход должен предоставляться квалифицированным поставщиком (care provider)
- Необходимы данные поставщика услуг (care provider information): имя, адрес, Tax ID или SSN.
6. Lifetime Learning Credit. Кредит на получение образования, доступен любому налогоплательщику, который проходит курсы, повышает квалификацию или осваивает новую профессию. В отличие от American Opportunity Tax Credit, этот кредит невозвратный.
Размер кредита 20% от первых $10.000 квалифицированных расходов на образование, т.е. максимум $2.000. Если у вас нет налога к уплате, то и возврата не будет.
Кредит подходит как для студентов, так и для взрослых, продолжающих учиться. Главное, чтобы обучение проходило в аккредитованном учебном заведении, которое выдаёт форму 1098-T.
Размер кредита 20% от первых $10.000 квалифицированных расходов на образование, т.е. максимум $2.000. Если у вас нет налога к уплате, то и возврата не будет.
Кредит подходит как для студентов, так и для взрослых, продолжающих учиться. Главное, чтобы обучение проходило в аккредитованном учебном заведении, которое выдаёт форму 1098-T.
Подробнее про иждивенцев
📝 Подробнее ознакомиться с общими правилами для иждивенцев можно по ссылке.
Для каждой льготы или вычета действуют свои требования. Внизу страницы вы сможете найти доступные кредиты для иждивенцев.
Для каждой льготы или вычета действуют свои требования. Внизу страницы вы сможете найти доступные кредиты для иждивенцев.
Консультация
с бухгалтером
📌 Если хотите понять, какие именно кредиты и вычеты подойдут именно вам, мы поможем разобраться в них и подобрать оптимальное решение под вашу ситуацию.
Если нужна помощь - пишите в Телеграм или Instagram.
Мы поможем выбрать оптимальное решение именно под вашу ситуацию.
TAXES WITH LOVE - ваша налоговая помощь в США с заботой
Налоговые новости
Форма обратной связи
Оставьте контакты, чтобы мы обсудили детали
Taxes With Love | Налоги с Любовью
Бухгалтерские услуги в США
Fort Lauderdale, Florida, US
© 2025
Бухгалтерские услуги в США
Fort Lauderdale, Florida, US
© 2025